La era digital, la independencia laboral y la flexibilidad han impulsado un aumento significativo en el número de freelancers en el mundo, y específicamente en Colombia. Por lo tanto, es crucial que estas personas logren entender cómo funciona la tributación en este contexto. Para esto, deben contar con información esencial que les permita conocer el mundo de los impuestos y de esta manera tomar decisiones financieras informadas.
- Régimen Tributario Simple vs. Régimen Común: ¿Cuál es el adecuado?
Uno de los primeros pasos para entender la situación tributaria como freelancer en Colombia es determinar si el contribuyente debe estar en el Régimen Simple de Tributación o en el Régimen Común. El Régimen Simple de Tributación, como su nombre lo indica, es más sencillo de implementar y está diseñado para aquellos contribuyentes con ingresos totales inferiores a cierto umbral definido en la Ley. Si la persona opta por este régimen, pagará un impuesto fijo y no tendrá la carga de cumplir al mismo tiempo con diferentes obligaciones, ya que este régimen busca que el contribuyente tenga la facilidad de cumplir varias obligaciones en una sola etapa.
Por otro lado, si bien el Régimen Común puede ofrecer ciertos beneficios para personas con ingresos más altos, lo cierto es que el cumplimiento de sus obligaciones resulta más complejo. En este, los contribuyentes deben llevar un cumplimiento más exhaustivo de las obligaciones y pagar impuestos de acuerdo con sus ingresos y los gastos deducibles. Un abogado tributario puede ayudarle a determinar cuál es el régimen más adecuado para tu situación.
- Declaración de ingresos y gastos
Una de las recomendaciones principales para los freelancers consiste en llevar un registro exhaustivo de sus ingresos y gastos, ya que esto influye directamente en la determinación de sus impuestos. Los ingresos deben declararse correctamente y los gastos pueden ser deducibles en la medida en que estén relacionados con la actividad económica. Sin embargo, es crucial que estos gastos estén respaldados por documentos válidos, como facturas y recibos.
- Obligaciones mensuales y anuales
Adicionalmente, los freelancers deben cumplir con varias obligaciones tributarias a lo largo del año. Esto puede incluir la presentación de declaraciones mensuales y anuales, dependiendo del régimen en el que se encuentren, el nivel de ingresos y las actividades que desarrollen. La puntualidad en el cumplimiento de estas obligaciones es vital para evitar sanciones y problemas futuros.
- Beneficios tributarios y deducciones
Un buen asesor tributario puede ayudarle a aprovechar los beneficios tributarios y las deducciones a las que pueda tener derecho, para de esta manera optimizar los ingresos que se generen desde su actividad económica. Algunos gastos relacionados con la actividad laboral, como por ejemplo, el arrendamiento de un espacio de trabajo o los gastos de capacitación, pueden ser deducibles, lo que disminuirá su carga tributaria.
- Riesgo de lavado de activos: vigilancia y prevención en su actividad freelancer
Además de las cuestiones tributarias, los freelancers en Colombia deben estar conscientes del riesgo de lavado de activos en su actividad económica. El lavado de activos implica la conversión o transformación de dinero obtenido a través de actividades ilícitas en apariencia de recursos legítimos. Aunque muchas personas consideren que como freelancers no están involucradas en transacciones financieras masivas, aún es esencial estar alerta y tomar medidas de prevención.
Para esto, es crucial que se establezca una política de Identificación y Conocimiento del Cliente (KYC, por sus siglas en inglés) para saber con quién se están haciendo negocios. Esto implica recolectar información y documentación de los clientes para verificar su identidad y entender la naturaleza de su negocio y del origen de sus ingresos. Estar al tanto de quiénes son sus clientes y la legitimidad de sus actividades puede ayudar a evitar involucrarse en transacciones sospechosas.
Adicionalmente, los freelancers deben estar atentos a cualquier transacción que parezca inusual, lo cual podría incluir pagos irregulares, solicitudes poco claras o comportamientos que parezcan estar fuera de lo común a la hora de realizar una negociación con un potencial cliente. Si algo parece fuera de lugar, es importante investigar y, si es necesario, informar a las autoridades correspondientes o buscar asesoría legal.
- Acompañamiento profesional: el mejor aliado
Dado que el panorama tributario puede ser complejo y cambia con el tiempo, contar con la asesoría de un abogado especializado en temas tributarios es una inversión inteligente. Un profesional puede ayudarle a entender las regulaciones actuales, optimizar tu situación financiera y garantizar que cumpla con todas sus obligaciones tributarias de manera correcta.
Desde la elección del régimen tributario hasta la declaración de ingresos y gastos, así como el cumplimiento de los regímenes de prevención de lavado de activos, el conocimiento y la planificación son esenciales. Siempre es recomendable contar con la orientación de expertos en derecho tributario para garantizar que se estén aprovechando al máximo los beneficios y cumpliendo con las obligaciones.
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Redacción por: Daniela Valencia Arbeláez | Abogada